Маркетплейсы ставят рекорды по налогам. А вы не пропустили свой лимит?

6 октября 2026 · автор: команда Татьяны Алагёз

Не уверены, как это ложится на ваш бизнес? Первая консультация бесплатная — разберём вашу ситуацию по документам, а не по общим правилам. Написать в WhatsApp.

Маркетплейсы растут быстрее, чем продавцы следят за своими лимитами

Вы открываете личный кабинет на Kaspi или Wildberries, видите, что продажи за месяц выросли в полтора раза, и радуетесь: бизнес пошёл в гору. А потом выясняется, что вместе с оборотом вы незаметно перешагнули границу упрощённого режима или давно должны были встать на учёт по НДС. Налоговая эту границу видит сразу, вы, если не следите за цифрами каждый месяц, узнаёте о ней постфактум, на проверке или при блокировке счёта.

Повод присмотреться к собственным оборотам появился не из воздуха. По данным DKNews.kz, девять крупных маркетплейсов Казахстана перечислили в бюджет за 2025 год 356 млрд тенге налогов. Это на 11,5% больше, чем годом раньше, и в 9,6 раза больше, чем в 2021 году. Для сравнения: весь розничный рынок электронной торговли страны вырос за 2025 год до 3,77 трлн тенге, и 86% этого оборота, то есть 3,24 трлн тенге, прошло именно через маркетплейсы. По данным Бюро национальной статистики, доля электронной торговли в общем объёме розничной торговли Казахстана в 2025 году составила 14,3% (с учётом маркетплейсов).

Лидер по налоговым отчислениям, по данным источника, Kaspi.kz: связанные с площадкой компании перечислили более 138 млрд тенге, на 3,5% больше прошлого года и почти в восемь раз больше, чем в 2021-м. С таким объёмом платежей Kaspi.kz вошёл в число крупнейших налогоплательщиков страны не только среди маркетплейсов, но и среди всего торгового сектора без учёта горнодобывающей отрасли. На втором и третьем местах идут Wildberries (ТОО «ИМВБКЗ», почти 58 млрд тенге) и Ozon (ТОО «ОЗОН Маркетплейс Казахстан», почти 15 млрд тенге). Топ-5 закрывают OLX Казахстан (более 3 млрд тенге) и Forte Market (1,4 млрд тенге). На Flip.kz, Teez, Halyk Market и Satu.kz в сумме пришлось менее 1% налоговых отчислений рассмотренных площадок.

• 356 млрд тенге налогов от девяти маркетплейсов за 2025 год, рост на 11,5% за год
• За четыре года, с 2021-го, поступления выросли в 9,6 раза
• Kaspi.kz, более 138 млрд тенге, первое место среди торгового сектора без учёта горнодобычи
• 86% розничной онлайн-торговли Казахстана идёт через маркетплейсы, это 3,24 трлн тенге
• Доля e-commerce во всей рознице страны в 2025 году составила 14,3%

Кого это касается

Напрямую эти цифры относятся к самим площадкам: они платят собственные налоги с комиссий, эквайринга и прочих доходов, и это их обязательства, а не обязательства продавцов. Но для ИП и ТОО, которые торгуют на Kaspi, Wildberries, Ozon, OLX или других площадках, рост рынка в целом означает, что обороты отдельных продавцов тоже растут, часто быстрее, чем предприниматель успевает это осознать. Сезонные всплески, акции площадки, расширение ассортимента способны за пару месяцев вывести оборот на совсем другой уровень по сравнению с тем, под который изначально выбирался налоговый режим.

Насторожиться стоит тем, кто работает на упрощёнке и близок к лимиту в 600 000 МРП, примерно 2,5 млрд тенге, а также тем, кто перешёл на общеустановленный режим и приближается к порогу постановки на учёт по НДС в 10 000 МРП, это около 43 млн тенге оборота. Здесь часто встречается распространённое заблуждение: предприниматели думают, что на ОУР налог считается со всего дохода, а НДС добавляется сверху, и в сумме получается чуть ли не четверть оборота. На практике ИП на общеустановленном режиме платит налог не с выручки, а с чистой прибыли, то есть с разницы «доходы минус расходы», а НДС считается как разница между начисленным налогом и суммой, уже уплаченной поставщикам, а не с полного оборота. Складывать ставки напрямую и пугаться итоговой цифры — ошибка, из-за которой предприниматели иногда откладывают переход на НДС дольше, чем нужно, или наоборот паникуют раньше времени. Нормы меняются, поэтому конкретные ставки и пороги стоит сверять на дату: правила могли уточниться.

Отдельная история, которая встречается именно у продавцов маркетплейсов, это закуп товара для перепродажи прямо на тех же площадках как физлицо: такой товар приходит без документов, и в расходы его не взять ни на упрощёнке, ни на общем режиме. На практике это одна из самых частых ошибок у новых селлеров: человек покупает партию товара на Wildberries или Temu, чтобы перепродать его дороже на Kaspi, а потом не может подтвердить расход, потому что чек от физлица накладной не считается. Решение здесь простое, хотя и требует лишнего разговора с продавцом: запрашивать у поставщика документы и покупать как юрлицо, тогда расходы принимаются, а себестоимость не уходит в доход.

Что делать, если вы продаёте на маркетплейсе

Первый шаг, который не требует ни бухгалтера, ни особых знаний, это регулярная сверка нарастающего оборота с лимитами своего режима. Делать это раз в год поздно: оборот на маркетплейсе может прыгнуть за один удачный месяц акций, и тогда лимит окажется позади ещё до того, как предприниматель успеет среагировать. На практике удобнее смотреть на цифру не раз в квартал вместе со сдачей отчётности, а каждый месяц, сразу после того как площадка закрыла период и выгрузила отчёт по продажам.

Второй шаг, более специфичный для продавцов маркетплейсов, это проверка документов на каждую партию товара: есть ли накладная и счёт-фактура с кодом NTIN и признаком происхождения, не покупался ли товар как у физлица или на площадке вроде Temu без документов. Товар без документов получает признак происхождения 5, и налоговая вправе поставить его себестоимость в доход, что оборачивается двойным налогообложением. Присваивать код NTIN самостоятельно для такого товара тоже нельзя — это не спасает ситуацию, а создаёт ещё одну ошибку поверх первой. Проверять документы безопаснее до того, как товар попал на склад и ушёл в продажу, а не после запроса от налоговой.

Третий шаг касается учётной политики: при проверке налоговая вправе её запросить, а скачанный типовой шаблон «как есть» не спасает, если в нём нет реальных операций вашей компании, например работы с поставщиками на упрощёнке, чьи расходы нельзя взять в вычет по КПН. Для ТОО нужна и бухгалтерская, и налоговая учётная политика, для ИП без обязанности вести бухучёт достаточно налоговой. Это тот случай, когда дешевле один раз написать документ под своё предприятие, чем объяснять его отсутствие во время проверки.

Четвёртый шаг, о котором многие селлеры узнают с опозданием, касается формы 200. Если у продавца есть хотя бы один сотрудник, например менеджер, который обрабатывает заказы, или человек на складе, форму 200 нужно сдавать даже на упрощёнке — и это касается и ИП, и ТОО. ТОО сдаёт её в любом случае, потому что директор уже считается сотрудником компании. Только ИП на упрощёнке без единого сотрудника форму 200 не сдаёт. Для маркетплейсов, где бизнес часто растёт быстро и первый наёмный работник появляется раньше, чем предприниматель успевает перестроить отчётность, это особенно актуальная деталь.

Ещё один момент, который редко обсуждают, но который напрямую касается продавцов маркетплейсов, — это то, как вообще считается стоимость ведения бухгалтерии. У некоторых компаний оплата привязана к обороту клиента, и тогда растущий оборот на площадке автоматически увеличивает счёт за бухгалтерские услуги. Есть и другой подход: оплата идёт не от оборота, а от объёма документов — количества счетов-фактур и операций за месяц. Для селлера с оборотом в несколько миллионов, но десятками мелких операций в день, это принципиальная разница: платить он будет не за размер выручки, а за реальный объём работы бухгалтера с его документами, и импорт с экспортом при этом считаются отдельно от внутренних продаж.

И последнее: если бизнес уже близок к границе режима или только начал активно расти на маркетплейсе, разумнее обсудить ситуацию с бухгалтером заранее, а не после того, как лимит останется позади. В компании Татьяны Алагёз есть отдельная группа специалистов, которая ведёт только селлеров маркетплейсов, работает с ними с 2024 года и знает специфику Kaspi, Wildberries и Ozon изнутри, от эквайринга до особенностей закупа товара для перепродажи. Сама Татьяна в бухгалтерии больше 20 лет, своей компанией занимается с 2013 года, а с импортными и экспортными операциями работает с 2010 года — опыт пригождается, когда у селлера часть товара приходит из Китая и нужно одновременно закрывать и внутренние продажи, и ввоз партии через границу.

В команде девять сотрудников, около ста клиентов в целом, и работа построена так, что клиент не остаётся без ответа даже когда его бухгалтер уходит в отпуск: подменяют коллеги из той же группы, а сложные вопросы в это время берёт на себя сама Татьяна. С каждым клиентом заключается официальный договор с пунктом о конфиденциальности, подписать его можно через ЕДО по ссылке или получить почтой с живой печатью — как удобнее. В договоре прописана и ответственность: если просрочка отчёта или несвоевременная уплата произошли по вине бухгалтерии, штрафы и пени компания платит сама, а не перекладывает на клиента. Среди практики есть и более сложные случаи — например, успешный возврат НДС с выездом на несколько проверок, где удалось вернуть 98% заявленной суммы, или сопровождение компании — резидента Astana Hub с ежеквартальной отчётностью прямо в систему Astana Hub. Для продавца маркетплейса это означает, что при появлении нестандартной ситуации — споре с иностранным поставщиком, вопросе по возврату НДС или росте оборота за рамки привычного режима — в компании уже есть отработанный опыт, а не теоретическое знание норм.

Источник

DKNews.kz

Где ещё об этом говорят

Продаёте на маркетплейсах или только присматриваетесь? Живое обсуждение и разборы случаев — в чате @kaspi_kazakhstan. Про маркетплейсы и налоги в Казахстане системно пишет @bukhonin_artem.