Переход на ОУР после упрощёнки: боитесь 26% с оборота? Это миф

1 сентября 2026 · автор: команда Татьяны Алагёз

Не уверены, как это ложится на ваш бизнес? Первая консультация бесплатная — разберём вашу ситуацию по документам, а не по общим правилам. Написать в WhatsApp.

Боитесь, что на ОУР заберут четверть дохода? Это не так

Оборот растёт, лимит упрощёнки приближается, а вместо радости за бизнес приходит тревога: на общем режиме заберут 26% с каждого тенге, который прошёл через кассу. С этой цифрой в голове предприниматели тянут с переходом до последнего, хотя лимит всё равно наступит, и тогда решать придётся уже без запаса времени.

На общеустановленном режиме ИП платит 10% с чистой прибыли, ТОО платит 20%. Отдельно есть НДС, но и он не 16% с оборота, а с разницы между налогом, который вы начислили покупателям, и налогом, который сами уплатили поставщикам. Складывать 10 и 16 в одну страшную цифру и пугаться 26% с выручки, это ошибка: базы разные, и просто суммировать их нельзя.

Как считается налог на ОУР

На упрощёнке налог берут с оборота: заработали, заплатили процент, забыли. На общеустановленном режиме база другая: доходы минус расходы. Это значит, что налог платят с чистой прибыли, а не с выручки, и чем больше у бизнеса подтверждённых расходов, тем меньше налоговая база.

НДС в 2026 году составляет 16%, но и он не берётся со всей суммы продаж. Считается разница между начисленным налогом и тем, что уже уплачено поставщикам, это и есть зачётный механизм. Если закупки по сумме НДС почти равны продажам, к доплате останется немного. Именно поэтому важно, чтобы поставщики выдавали корректные документы, иначе зачитывать будет нечего.

Где предприниматели реально теряют деньги при переходе

Чтобы расходы уменьшили налоговую базу, их нужно подтвердить документами и доказать связь с деятельностью. Здесь и начинаются настоящие потери, и вовсе не там, где их обычно ждут.

• На вычеты идёт только связанное с деятельностью: товар, доставка, зарплата и налоги по сотрудникам, аренда помещения и склада. Покупка чего-то для дома в расходы бизнеса не пойдёт, даже если оплачена с расчётного счёта ИП.
• Если поставщик работает на упрощёнке, купленный у него товар в вычет по КПН взять нельзя. Режим поставщика стоит выяснять до подписания договора, а не после того, как товар уже принят на баланс.
• Товар, купленный на маркетплейсах вроде Wildberries или Temu как физлицо для перепродажи, это товар без документов. В расходы его не взять ни на упрощёнке, ни на ОУР. Решение простое: связаться с продавцом, запросить документы и оформить покупку как юрлицо, тогда расходы примут.
• Каждому товару нужен код NTIN (национальный аналог GTIN), который присваивается через Национальный каталог товаров. Без NTIN и без накладной с признаком происхождения товар получает признак происхождения 5, и налоговая вправе поставить его себестоимость в доход, тогда получается двойное налогообложение.
• При проверке налоговая может запросить учётную политику. Скачанная где-то типовая политика не спасает: в ней нет ваших конкретных сделок, импорта, авансовых платежей, собственных ставок налогов. Без учётной политики грозит штраф.

Что меняется с 2026 года

С 1 января 2026 года снижается порог обязательной постановки на учёт по НДС: он опускается до 10 000 МРП, это около 43 млн тенге годового оборота. Цифру стоит сверить на дату обращения, потому что правила могут уточняться. Заявление о постановке на учёт подаётся в течение пяти рабочих дней после превышения порога, а если ожидается разовая сделка, превышающая лимит, заявление подают до её совершения.

Одновременно с 2026 года вводится запрет на вычет НДС по сделкам с поставщиками на спецрежиме, и сами плательщики спецрежима больше не смогут быть плательщиками НДС. На практике это значит, что компании на ОУР и НДС будут отдавать предпочтение таким же партнёрам, работающим на общем режиме, а не поставщикам на упрощёнке. Для растущего бизнеса это ещё один аргумент задуматься о добровольной регистрации по НДС заранее, а не ждать, пока оборот сам подтолкнёт к обязательной постановке (Forbes.kz).

Ещё одна новость с 2026 года касается тех, кто остаётся на упрощёнке: если у ИП или ТОО есть сотрудники, форму 200 придётся сдавать и на СНР. Для ТОО это правило работает всегда, потому что директор уже считается сотрудником. ИП на упрощёнке без сотрудников форму 200 по-прежнему не сдаёт. Норма новая, и в нашей практике многие клиенты на упрощёнке о ней узнают только после первого разговора с бухгалтером.

Что сделать до перехода на ОУР

Переход с упрощёнки нельзя решать на ощущениях «страшно» или «не страшно», здесь работает только расчёт на цифрах конкретного бизнеса. Вот с чего его стоит начать.

• Посчитать фактическую налоговую нагрузку на своих цифрах: сравнить, сколько вышло бы налога на упрощёнке и сколько на ОУР с учётом реальных подтверждённых расходов.
• Пересмотреть список поставщиков и уточнить их налоговый режим до подписания новых договоров, а не после поставки.
• Навести порядок в документах: накладные, счета-фактуры, коды NTIN на товары, признак происхождения.
• Проверить, есть ли смысл в добровольной регистрации по НДС раньше обязательного порога, если основные контрагенты сами уже на НДС.
• Составить учётную политику под своё предприятие, а не под типовой шаблон из интернета.

Когда переход требует бухгалтера, а не калькулятора

На общеустановленном режиме недостаточно считать выручку в тетради или в приложении банка. Закон о бухгалтерском учёте требует вести полноценный учёт: ТОО обязано делать это всегда, независимо от режима. ИП на упрощёнке без сотрудников может обходиться без бухучёта, но при обороте примерно от 500 млн тенге бухучёт становится обязательным и для ИП.

Ниже, для сравнения, что меняется при переходе с упрощёнки на ОУР по ключевым пунктам.

Переход на ОУР стоит решать через расчёт на цифрах, а не через угадайку. Одному бизнесу выгоднее держаться на упрощёнке до последнего лимита, другому лучше перейти заранее и даже встать на НДС добровольно, чтобы не терять партнёров, которые сами на общем режиме.

Команда Татьяны Алагёз ведёт клиентов и на упрощёнке, и на ОУР, отдельно есть группа, которая работает только с селлерами маркетплейсов. Оплата в компании считается не от оборота, а от объёма документов, счетов-фактур и операций, поэтому переход на ОУР не всегда означает резкий скачок в стоимости обслуживания, всё зависит от того, сколько у бизнеса реальных операций и документов. Если лимит упрощёнки уже близко или накопились сомнения, разумнее разобрать цифры своего бизнеса до перехода, а не после первой декларации на новом режиме.

Источник

• Forbes.kz

Где ещё об этом говорят

Продаёте на маркетплейсах или только присматриваетесь? Живое обсуждение и разборы случаев — в чате @drop_kz. Про маркетплейсы и налоги в Казахстане системно пишет @bukhonin_artem.